세무조사 대응
세무조사란?
세무조사란 과세관청이 납세자의 신고 내용이 적정한지 확인하기 위해 장부·증빙·거래 내역 등을 직접 검사하는 절차를 말합니다. 대부분의 세금은 ‘신고납부제’로 운영되기 때문에, 세무조사는 신고가 올바르게 이루어졌는지를 확인하는 가장 강력한 행정수단입니다.
그러나 조사 과정에서 사실관계가 잘못 해석되거나, 거래의 성격이 과도하게 부정적으로 평가되면 납부세액 증가, 가산세 부과, 탈루 혐의 제기 등 심각한 문제가 발생할 수 있습니다. 특히 조사 방식·자료 요구 범위·질문 내용 등이 적정하지 않은 경우도 있어, 세무조사는 단순 자료 제출로 끝나는 절차가 아니라 권리 보호와 전략적 대응이 반드시 필요한 과정입니다.
1) 조사 사유·범위 분석 및 초기 대응 전략
저희는 세무조사 통지서를 받으면 가장 먼저 조사 사유(정기·수시), 조사 범위, 조사 기간, 조사 대상 거래 등을 분석해 어떤 쟁점이 문제될 가능성이 있는지 미리 파악합니다. 이 단계에서 장부·증빙의 정합성, 계정별 처리 방식, 누락 또는 부인될 가능성이 있는 항목을 선제적으로 점검하여 조사관이 문제 삼을 수 있는 부분을 사전에 정리합니다.
또한 조사 초기에 어떤 자료를 먼저 제출해야 하는지, 어떤 자료는 제출하지 않아도 되는지, 조사관 질문에 어떤 방식으로 답변해야 하는지 등을 상세히 안내해 초반 대응이 불리하게 흘러가지 않도록 차단합니다. 세무조사는 초기 진술과 첫 자료 제출이 전체 방향을 좌우하기 때문에, 이 단계의 전략 설정이 사건의 절반 이상을 결정한다고 해도 과언이 아닙니다.
2) 조사 과정에서의 대응 및 과세 위험 최소화 전략
세무조사가 본격적으로 시작되면 조사관은 매출·매입, 비용 인정, 증빙 적정성, 거래 실체 등을 집중적으로 확인합니다. 이때 저희는 조사관이 문제 삼는 항목에 대해 사실관계·회계 기준·판례 등을 근거로 반박 논리를 체계적으로 정리해 제공합니다.
필요한 경우 사실조회 요청, 추가 자료 보완, 계산 방식 설명 등을 통해 해당 거래가 정상적이었다는 점을 적극적으로 입증합니다. 또한 조사관이 의도한 과세 방향이 부당하다고 판단될 경우, 처분이 과도하지 않도록 지적 항목 자체를 축소하거나, 추징세액을 낮추는 협의를 진행합니다.
조사 과정에서 가장 중요한 것은, 과세 위험을 정확히 계산하고 그중 반드시 방어가 필요한 쟁점과 조정이 가능한 쟁점을 구분하는 것입니다. 이를 통해 전체적인 리스크를 관리하면서도 최대한 낮은 수준에서 조사가 마무리되도록 조정합니다.
3) 조사 종료 후 대응 및 재발 방지 컨설팅
세무조사는 ‘종결’이 끝이 아닙니다. 조사 결과 통지를 받은 뒤에는, 그 결과가 적정한지 판단하고 필요하면 즉시 이의신청·심사청구 등 조세불복 절차로 전환해야 합니다. 저희는 조정된 세액의 근거가 타당한지, 조사관 해석에 오류가 있는지, 재반박이 가능한 항목이 있는지를 분석해 사후 대응 전략을 제시합니다.
또한 동일한 문제가 반복되지 않도록
증빙 관리 방식
계정 처리 방법
세무 리스크가 큰 거래 구조
신고 시 유의해야 할 포인트
등을 정리하여 기업·사업자 맞춤형 세무 관리 체계를 구축해드립니다.
이를 통해 의뢰인은 단순히 이번 조사만 넘기는 것이 아니라, 향후 세무조사 대비 능력까지 갖출 수 있습니다.